被相続人が死亡した時に相続人が死亡している場合に生じる、代襲相続について理解しましょう。
ざっくりポイント
  • 代襲相続とは、孫や甥・姪に財産を相続する権利が生じる制度をいう。
  • 代襲相続は、被相続人が死亡した時に相続人が死亡していた場合などに発生する。
  • 出生の時期によっては養子の子どもには代襲相続が生じないこともあるので要注意
目次

【Cross Talk】死亡した子どもの代わりに孫が相続になる「代襲相続」ってどんな制度?

私は今年で70歳になりますので、そろそろ自分の相続について考えなければいけないと思っています。私と妻の間には息子と娘がいましたが、息子は10年前に妻と2人の子どもを残して病気で他界してしまいました。娘は健在です。このような場合、私が死亡したときの相続関係はどうなるのでしょうか。

その場合、奥様とお嬢様に加えて、亡くなられたご子息のお子様、すなわち相談者様のお孫様が相続人となります。お孫様が相続人となるのは、「代襲相続(だいしゅうそうぞく)」という法律上の制度があるからです。

代襲相続とは、初めて聞いた言葉です。どのような制度なのか教えていただけますでしょうか。

代襲相続で誰が相続人となり、財産の取り分はどうなるのか理解しましょう。

本来相続人となるべき人が被相続人より先に死亡した場合に、その子どもなどが代わりに相続人となるのが代襲相続です。たとえば被相続人の子どもが被相続人より先に死亡していた場合、孫が代わりに財産を相続することができます。

代襲相続とは?

知っておきたい相続問題のポイント
  • 代襲相続とは、被相続人が死亡する前に被相続人の子どもや兄弟姉妹が死亡などにより相続権を失っていたときに発生する相続のことをいう。
  • 代襲相続の対象となるのは相続人の子または兄弟姉妹に限られる。

代襲相続はなぜ認められているのでしょうか。

親、子、孫の3世代を想像してみてください。親、子、孫の順番で死亡した場合、親の財産はまず子に引き継がれ、ゆくゆくは孫に引き継がれることになります。ところが子が親より先に死亡してしまった場合、代襲相続の制度がなければ、孫の世代は親の財産を引き継ぐことができなくなります。これでは公平性に欠けますし、血縁に従って上から下へ亡くなった人の財産を引き継がせるという価値判断にも反することになります。そこで認められているのが代襲相続の制度です。

なるほど、理解できました。では代襲相続がどのような制度なのか、もう少し詳しく教えてください。

代襲相続の意味

代襲相続とは、被相続人が死亡する前に被相続人の子どもや兄弟姉妹が死亡などにより相続権を失っていたときに発生する相続をいいます。 通常であれば、Aが死亡したとき、Aの子であるBがAの財産を相続することができます。ところが、本来相続するはずだったBがAより先に死亡している場合があります。 このようなとき、Bの子であるCがBの代わりにAの財産を相続することができます。これが代襲相続の制度です。 この場合、本来相続人となるはずだったBを「被代襲者」、代わりに相続人になったCを「代襲者」または「代襲相続人」と呼びます。

代襲相続できる者の範囲

代襲相続の対象となるのは相続人の子または兄弟姉妹に限られています。配偶者(妻や夫)、直系尊属(父母や祖父母)からの代襲相続は起こりません。 では、相続人が死亡した時に被代襲者も亡くなっている場合はどうなるのでしょうか。たとえば被相続人であるAが死亡した時に、Aの子であるB、Bの子であるCがともに死亡していた場合です。 子からの代襲相続は、子から孫、孫からひ孫、ひ孫から玄孫というように次々に認められます。上の例でいうと、Aの孫であるCに子どもがいれば、その者がAの財産を相続することができます。これを「再代襲」といいます。 ただし、兄弟姉妹に関してはその子の代までしか代襲が認められていません。したがって、被相続人Aが死亡した時に本来相続人となるはずだったAの弟であるBが死亡していた場合、Bの子であるC(Aの甥・姪)がAの財産を代襲相続することは認められますが、Cが死亡していたときにその子であるDが代襲相続することは認められていません。

代襲相続することについて手続は不要である

孫や甥・姪が代襲相続するときには、裁判所への申立てなどの特別な手続をする必要はなく、通常の相続の手続にのっとって遺産分割が行われます。

代襲相続が開始する原因

知っておきたい相続問題のポイント
  • 代襲相続が開始する原因となるのは、相続人死亡、相続欠格、相続廃除の3つ
  • 相続放棄は代襲相続の原因とはならない。

私の知人は親が借金を残して亡くなったので、相続を放棄したと聞きました。このような場合にも代襲相続が発生し、その子どもが相続する権利を得るのでしょうか。

代襲相続が開始する原因となるのは、相続人死亡、相続欠格、相続廃除の3つです。相続放棄は含まれません。

相続人死亡はわかりますが、相続欠格、相続廃除は聞いたことがありません。簡単に教えていただけますでしょうか。

相続人死亡の場合

代襲相続が開始する原因の典型が、相続人が死亡した場合です。 すでに説明したとおり、被相続人が死亡した時点で相続人となるべき人がすでに死亡しており、その人に子がいるようなケースで代襲相続が発生します。 同じ交通事故で親と子が亡くなった場合など、被相続人と被代襲者が同時に死亡した場合にも代襲相続が生じます。

相続欠格の場合

1つ目の条件は、相続欠格の場合です。相続欠格とは、相続人が被相続人を故意に殺そうとした時、遺言の作成を妨害した時などに、相続人としての資格を剥奪する制度です。

相続廃除の場合

2つ目の条件は、相続排除の場合です。相続排除とは、特定の相続人が被相続人に対して虐待や重大な侮辱、または著しい非行を行っていた場合に、被相続人の意思により、その者を相続人から除く制度です。 相続欠格の場合と異なり、廃除が認められるためには被相続人が家庭裁判所に申立てを行う必要があります。

相続放棄の場合は代襲相続されない

相続放棄とは、相続人としての権利を放棄することをいいます。相続をすると財産だけでなく負債も引きつがなければなりませんので、財産より負債の方が多い場合などに相続放棄が利用されます。 相続放棄をすると、その人は最初から相続人ではなかったことになります。したがって、相続放棄の場合には代襲相続は発生しません。

代襲相続による相続をした者の相続分について具体例を交えて解説します

知っておきたい相続問題のポイント
  • 代襲相続人は、被代襲者が相続するはずだった相続分を相続する。
  • 一人の被代襲者に対して代襲相続人が複数いる場合には、均等に配分される。

先ほど申し上げましたとおり、他界した私の息子には妻と2人の子どもがいます。このような場合にはどのように財産が配分されるのでしょうか。

まず、亡くなったご子息の奥様には相続権はありません。ご子息の2人のお子様、つまり相談者様のお孫様は、ご子息が相続するはずだった財産が均等に配分されます。

もう少し具体的に教えていただけますでしょうか。

孫が代襲相続する場合

代襲相続が発生した場合の具体的な相続分はケースによって異なります。 ここでは、被相続人Aに妻Bと2人の子CとDがいたが、Aが死亡したときにDはすでに死亡しており、DにはE、Fという2人の子どもがいたケースを考えてみましょう。 配偶者は常に相続人となり、被相続人が残した財産の2分の1を相続します。本来であればAの子であるCとDが残りを半分ずつ、すなわち4分の1を相続するはずでした。 ところがDはすでに死亡しているため、EとFに代襲相続が生じます。EとFはDが本来相続するはずだった財産を半分ずつ相続します。 したがって、この場合の相続分は、配偶者のBが2分の1、子のCが4分の1、孫のEとFがそれぞれ8分の1となります。

兄弟姉妹の子(甥・姪)が代襲相続する場合

甥や姪が代襲相続するためには、前提として、甥や姪の親、すなわち兄弟姉妹が相続人である必要があります。上の例のように被相続人に配偶者や子がいる場合には配偶者や子が優先されますので、相続人に配偶者や子がいない場合を検討します。 被相続人Aは配偶者や子はおらず、Aの両親もすでに他界していたとします。Aには2人の兄BとCがいましたが、いずれもAが死亡したときにはすでに他界していたことにします。 Bには子どもが1人(D)、Cには2人(EとF)いたとします。 もしAの死亡時にBとCが存命であれば、BとCはAの財産をそれぞれ2分の1ずつ相続することができました。ところがすでに死亡していたため、BとCの子(Aの甥・姪)であるD、E、Fに代襲相続が発生します。 DはBが相続するはずだった財産を全額相続することができ、EとFはCが相続するはずだった財産を2分の1ずつ相続します。 したがって、相続分はDが2分の1、EとFがそれぞれ4分の1となります。

養子の代襲相続については注意点がある

知っておきたい相続問題のポイント
  • 養子も代襲相続の対象となる。
  • 養子の子が代襲相続人になるかは出生時期によって変わる。

代襲相続の対象となるのは相続人の子または兄弟姉妹ということでしたが、養子縁組した場合の養子は子に含まれるのでしょうか?被相続人に養子がいた場合には、その養子も被代襲者になることができます。

被相続人の養子も子と同様に被代襲者になることができます。しかし養子の子については出生時期によって代襲相続権が生じる場合と生じない場合があるので注意が必要です。

出生時期によって変わってくるのですか?それはどういうことでしょうか。

養子縁組前に養子の子が出生している場合

代襲相続人になるためには、代襲者が被相続人の「直系卑属」である必要があります。 直系卑属の代表は、血の繋がりのある親族で、自分より下の世代、すなわち子や孫ですが、血縁関係がなくても養子は直系卑属に含まれます。 では、養子の子は常に代襲相続人になるかというと、そうではありません。 養子の子が養子縁組前に出生している場合、すなわち養子の連れ子である場合は、直系卑属とはなりませんので、代襲相続は発生しません。 もっとも、連れ子と養子縁組を結んだ場合は、代襲相続ではなく「直接」連れ子に財産が相続されることになります。

養子縁組後に養子の子が出生した場合

養子の子が養子縁組後に出生した場合は、直系卑属となりますので、代襲相続人となります。

代襲相続と遺留分

知っておきたい相続問題のポイント
  • 遺留分とは、法律上の相続人が被相続人の財産のうち一定の割合を相続する権利。
  • 代襲者が孫の場合は遺留分が認められるが、兄弟姉妹の子(甥・姪)の場合は認められない。

よくドラマなどで、妻や子どもではなく愛人に財産を相続させる、なんていう話がありますね。もちろん私はそのようなことはしませんが、そのような内容の遺言があったら相続関係はどうなるのでしょうか?

遺留分という制度がありますので、そのような場合でも法律上の相続人は一定の財産を相続することができます。代襲相続が生じた場合、代襲者の立場によって遺留分が生じるかどうかが変わります。

「遺留分」とは、初めて聞いた言葉です。詳しく教えてください。

遺留分とは?

遺留分とは、相続人に法律で保障されている最低限の取り分のことをいいます。たとえば、死亡したAに配偶者Bと子C、Dがいたが、Aは愛人であるEに全ての財産を相続させるという内容の遺言書を残していたとします。 このとき、法律上の相続権を持つB、C、Dは、Eに対し、Aが残した財産のうち一定の割合を請求することができます。これが遺留分です。 遺留分は、相続人の最低限の生活を保障するとともに、極端な不公正を是正することを目的とした制度です。 遺留分は、被相続人の配偶者、子、直系尊属にのみ権利を行使することが認められており、兄弟姉妹には遺留分を行使することはできません。 その背景には、兄弟姉妹は経済的に自立していることが多く、あえて遺留分を認める必要性が低いことや、配偶者や子と比べて生活上の関わりが少ないといった事情があります。

代襲者が孫の場合

代襲者が孫の場合、被代襲者である子が遺留分権利者ですので、代襲者である孫も遺留分を行使することができます。

代襲者が兄弟姉妹の子(甥・姪)の場合

一方で代襲者が甥や姪の場合は、被代襲者である兄弟姉妹に遺留分を行使する権利がありませんので、代襲者である甥や姪も遺留分を行使することができません。

まとめ

代襲相続の制度についてご理解いただけましたでしょうか。代襲相続が生じる場合の相続関係は一見複雑ですが、基本的な考え方を理解すれば難しいものではありません。 ご自身が関与する相続で代襲相続が発生する場合には、この記事を参考にしていただければ幸いです。

この記事の監修者

弁護士 水口 健太
弁護士 水口 健太東京弁護士会
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